資金管理系統(tǒng)建設(shè)指南（資金管理系統(tǒng)建設(shè)指南最新）

企業(yè)資金是指所有權(quán)和使用權(quán)都屬企業(yè)所有的資金，下面這篇是筆者分享的關(guān)于企業(yè)資金管理系統(tǒng)建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容，里邊包含了資金管理常見問題、資金管理目的、資金管理模式等，對(duì)于企業(yè)資金內(nèi)容感興趣的同學(xué)可以進(jìn)來(lái)看看哦！

企業(yè)資金就像人體流淌血液一樣，支持企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)關(guān)鍵，如何管理企業(yè)資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提升資金價(jià)值，是企業(yè)資金管理關(guān)鍵所在，要做好資金管理。

首先，需要弄清楚企業(yè)資金來(lái)源，主要來(lái)源以下三個(gè)方面：

1. 原始股東出資：企業(yè)成立之初原始股東投入資金，作為企業(yè)經(jīng)驗(yàn)啟動(dòng)資金；
2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：企業(yè)面向客戶出售產(chǎn)品或服務(wù)活得資金，應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、現(xiàn)金或其他貨幣資金等；
3. 融資所得：企業(yè)為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或緩解經(jīng)營(yíng)資金壓力通過金融機(jī)構(gòu)（銀行、貸款公司）獲得貸款，通過發(fā)行證券或債券獲得的資金。

其次，需要明白企業(yè)主要資金支出，也分為三個(gè)方面：

1. 采購(gòu)支出：企業(yè)采購(gòu)經(jīng)營(yíng)所需原材料、商品、生產(chǎn)設(shè)備、購(gòu)買廠房、租賃場(chǎng)地等支出；
2. 主營(yíng)業(yè)務(wù)支出：向客戶出售商品或服務(wù)過程中產(chǎn)生營(yíng)銷、銷售、倉(cāng)儲(chǔ)、物流、履約、稅費(fèi)等費(fèi)用費(fèi)用支出；
3. 人工成本支出：雇傭員工所支付的薪酬福利（工資、五險(xiǎn)一金）獎(jiǎng)金、福利等支出。

最后，管理好企業(yè)資金離不開流程、制度和數(shù)字化系統(tǒng)支撐：

1. 資金管理流程：賬戶管理流程（開立、變更、注銷）、資金計(jì)劃流程（編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析）、收款管理流程（計(jì)劃、繳款、認(rèn)領(lǐng)、催收）、付款管理流程（計(jì)劃、排程）、資金歸集流程（劃撥、調(diào)度）、投資管理流程（存款、基金）、融資管理流程（貸款），對(duì)賬管理流程等。
2. 資金管理制度：制度是流程保障一般與流程對(duì)應(yīng)，包含規(guī)范和懲處措施。
3. 資金管理系統(tǒng)：包括賬戶管理、資金計(jì)劃、資金集中管理、資金結(jié)算、投資管理、融資管理和資金監(jiān)控等功能。

本文主要介紹一下企業(yè)資金管理系統(tǒng)建設(shè)。

一、資金管理常見問題

1. 流程不清晰，制度不完善，資金風(fēng)險(xiǎn)高

時(shí)常聽到某企業(yè)資金鏈斷裂，某老板卷錢跑路，某公司會(huì)計(jì)挪用公款打賞美女主播，這些問題背后反映的是企業(yè)資金管理問題，沒有明確流程和制度，內(nèi)控管理不到位，相關(guān)人工可以資金挪用或侵占公司資金給企業(yè)造成巨大損失。

2. 存貸雙高，資金利用率低，資金成本高

對(duì)于部分集團(tuán)企業(yè)所屬眾多子公司，部分子公司資金充裕，富余資金投資理財(cái)，部分子公司資金短缺又需要向金融機(jī)構(gòu)貸款支撐業(yè)務(wù)，集團(tuán)內(nèi)部資金沒有有效利用造成企業(yè)，資金利用率低，融資成本高，資金收益低。

3. 人工處理資金結(jié)算、效率低、易出錯(cuò)

企業(yè)沒有資金管理系統(tǒng)或業(yè)務(wù)企業(yè)未完全和資金管理系統(tǒng)打通，出納或資金管理人工無(wú)法了解目前賬戶資金余額，對(duì)于資金業(yè)務(wù)缺少規(guī)劃，不清楚，未來(lái)某地段時(shí)間有多少資金會(huì)流入公司，多少資金流出企業(yè)，某日資金頭寸是否充足，能否滿足結(jié)算需要，資金余額依靠人工一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶查詢，時(shí)效差且不準(zhǔn)確，收款確認(rèn)效率低，付款周期長(zhǎng)，易發(fā)生重復(fù)付款。

二、資金管理目的

• 確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)；
• 加速資金流動(dòng)，提升資金利用效率，提高資金價(jià)值；
• 合理計(jì)劃，控制資金成本；
• 服務(wù)企業(yè)戰(zhàn)略，支撐業(yè)務(wù)發(fā)展。

三、資金管理模式

1. 統(tǒng)收統(tǒng)支

企業(yè)集團(tuán)資金管理由總部統(tǒng)一開立銀行結(jié)算賬戶，子公司及分支機(jī)構(gòu)不允許單獨(dú)開立賬戶，所有的現(xiàn)金收支均集中于總部指定的銀行賬戶中。組織和人員均集中于總部。

• 優(yōu)點(diǎn)：總部統(tǒng)籌管理公司資金業(yè)務(wù)往來(lái)，有利于提升資金利用效率，獲得較高融資授信，獲取更高理財(cái)收入。
• 缺點(diǎn)：下級(jí)單位自主權(quán)小，影響經(jīng)營(yíng)的積極性和靈活性，適應(yīng)用中小企業(yè)，分子機(jī)構(gòu)較少。

2. 收支兩條線

集團(tuán)公司各分子公司設(shè)立兩個(gè)賬戶（收款賬戶和付款賬戶），規(guī)定所有收款必須進(jìn)入收款賬戶（外地分支機(jī)構(gòu)的收入戶資金還必須及時(shí)、足額地回籠到集團(tuán)賬戶），收款賬戶資金由集團(tuán)資金管理部門統(tǒng)一調(diào)配，付款只能從付款賬戶里支付，付款賬戶資金來(lái)自于收款賬戶的調(diào)撥。

• 優(yōu)點(diǎn)：賬戶分工明確，便于資金集中管理和監(jiān)控，資金價(jià)值最大化的發(fā)揮，有效防止資金坐支。
• 缺點(diǎn)：需要所有子公司都需要開立多個(gè)賬戶。

3. 結(jié)算中心

集團(tuán)內(nèi)部設(shè)計(jì)專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全集團(tuán)資金結(jié)算、資金調(diào)撥、投融資服務(wù)和收支管理的專門機(jī)構(gòu)，需要有獨(dú)立銀行賬戶支持核算。

• 優(yōu)點(diǎn)：兼顧集中與分權(quán)，有利于資金集中，統(tǒng)一籌措資金，為子公司留有一定資金支持日常經(jīng)營(yíng)，富裕資金歸集，較高資金收益。
• 缺點(diǎn)：難以合理設(shè)置集團(tuán)和下屬公司管理權(quán)限，下屬公司相對(duì)弱勢(shì)。

四、資金管理系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)

資金管理業(yè)務(wù)數(shù)字化，實(shí)現(xiàn)資金集中管理、賬戶資金可視化、資金結(jié)算可追溯、資金風(fēng)險(xiǎn)可控制。

五、資金管理系統(tǒng)架構(gòu)與功能介紹

1. 賬戶管理

• 實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有賬戶全生命周期管理（從賬戶申請(qǐng)、開立、變更到注銷），管理賬戶附屬設(shè)備（Ukey）。
• 記錄賬戶開立原由，賬戶基本信息：所屬主體，賬戶類型，賬戶性質(zhì)，開立機(jī)構(gòu)，賬戶名稱、賬號(hào)，結(jié)算幣種，上級(jí)賬戶，賬戶用途，開通功能。
• 記錄賬戶變更原因和變更內(nèi)容，所屬操作日志，可查詢，可審計(jì)；
• 接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)詢證和內(nèi)部審計(jì)賬戶狀態(tài)及時(shí)記錄或處理懸久呆滯賬戶；
• 記錄附屬設(shè)備名稱、型號(hào)、申領(lǐng)日期、有效期、功能、保管人和持有人，已經(jīng)后續(xù)更換、注銷、使用人變更等記錄。

2. 資金計(jì)劃

資金計(jì)劃屬于預(yù)算管理一部分，凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，增強(qiáng)資金管理計(jì)劃、提前規(guī)劃和準(zhǔn)備，不斷調(diào)整和優(yōu)化，提升業(yè)務(wù)部門計(jì)劃意識(shí)。

• 計(jì)劃模板：資金預(yù)算管理人工定義資金計(jì)劃模板，模板名稱，計(jì)劃周期，維度，控制方式，計(jì)劃科目、計(jì)劃值。
• 計(jì)劃編制：將定義好資金計(jì)劃模板下方給對(duì)應(yīng)編制部門，編制部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填報(bào)計(jì)劃明細(xì)，提交后需要進(jìn)行審核；
• 計(jì)劃匯總：按照組織架構(gòu)對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行匯總形式總表，對(duì)總部進(jìn)行分析和平衡形成正式版本資金計(jì)劃。
• 計(jì)劃執(zhí)行：按照計(jì)劃執(zhí)行，有系統(tǒng)支出業(yè)務(wù)通過采集資金相關(guān)系統(tǒng)（交易系統(tǒng)、結(jié)算系統(tǒng)、采購(gòu)系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、報(bào)銷系統(tǒng)）資金數(shù)據(jù)交易金額、應(yīng)收款、應(yīng)付款，作為計(jì)劃值，實(shí)付款、實(shí)收款作為實(shí)際值，無(wú)系統(tǒng)支出則需要人工錄入實(shí)際，通常對(duì)于計(jì)劃業(yè)務(wù)簡(jiǎn)化審核或免于審批，超出計(jì)劃則需要審批。
• 計(jì)劃調(diào)整：通常情況下計(jì)劃趕不上變化，變化趕不上領(lǐng)導(dǎo)一句話、需要支出對(duì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整來(lái)反映實(shí)際業(yè)務(wù)需要，變更類型有新增計(jì)劃、取消計(jì)劃、增加計(jì)劃值、減少計(jì)劃值，按照不同變更類型配置審批流程、記錄變更原因，變更后版本升級(jí)，能夠追溯。
• 計(jì)劃分析：分析計(jì)劃執(zhí)行情況，分析計(jì)劃執(zhí)行差異原因。

3. 資金結(jié)算

資金結(jié)算是資金管理系統(tǒng)最基礎(chǔ)和最主要內(nèi)容，也是和業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)系最緊密部分，包含收款管理、付款管理和對(duì)賬管理。

• 收款管理：獲取資金賬戶交易流水，對(duì)于有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)單據(jù)（訂單、合同、結(jié)算單、賬單、保證金）流水、進(jìn)行標(biāo)記、設(shè)置款項(xiàng)認(rèn)領(lǐng)規(guī)則，自動(dòng)認(rèn)領(lǐng)已收款項(xiàng)，對(duì)于無(wú)法匹配規(guī)則需要人工介入認(rèn)領(lǐng)，關(guān)聯(lián)待收款業(yè)務(wù)單據(jù)，認(rèn)領(lǐng)后核銷應(yīng)收款，錯(cuò)打款項(xiàng)或多打款項(xiàng)核實(shí)后予以退回。
• 付款管理：按照付款申請(qǐng)單據(jù)（采購(gòu)付款、報(bào)銷單、返傭等）要求付款日期和工作日程，對(duì)待付款訂單進(jìn)行分類、合并、拆分和排程，按照排程發(fā)起付款、對(duì)于不同類型業(yè)務(wù)、付款金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)置不同付款審批流程、付款成功核銷應(yīng)付款。
• 余額查詢：通過銀企直連或三放支付提供余額查詢接口實(shí)時(shí)查詢賬戶賬戶和余額，方便付款或頭寸調(diào)撥。
• 電子回單：下載銀行電子回單自動(dòng)與付款或收款記錄關(guān)聯(lián)，保留交易憑證方便會(huì)計(jì)系統(tǒng)記賬。
• 對(duì)賬管理：下載渠道賬單和資金清算文件，解析后與付款、收款交易記錄進(jìn)行逐筆進(jìn)行核對(duì)狀態(tài)和金額，確保賬賬和賬實(shí)相符，如果有差異需要進(jìn)行標(biāo)記，分析差異原因后進(jìn)行處理，出現(xiàn)你有我無(wú)，一般是由于時(shí)間差，或者網(wǎng)絡(luò)原因掉單等。

4. 資金集中

對(duì)公司體系內(nèi)所有資金進(jìn)行集中化管理，發(fā)揮集中優(yōu)勢(shì)，主要通過資金歸集、資金下?lián)?、資金調(diào)度來(lái)實(shí)現(xiàn)資金集中管理和使用。

• 資金歸集：定義歸集策略，實(shí)現(xiàn)下級(jí)賬戶資金定時(shí)或?qū)崟r(shí)全額或保留一定金額歸集到上級(jí)賬戶，讓賬戶再向上級(jí)賬戶歸集。
• 資金下?lián)埽?/strong>按照資金計(jì)劃自動(dòng)或手動(dòng)向下級(jí)賬戶調(diào)撥所屬資金，定義審批策略，計(jì)劃內(nèi)簡(jiǎn)化審批計(jì)劃，計(jì)劃外需要審批。
• 資金調(diào)度：根據(jù)賬戶頭寸和需求情況調(diào)度頭寸寬裕賬戶給頭寸緊張賬戶。